赤字決算でも使えるファクタリング｜審査のポイントと注意点

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赤字決算でもファクタリングが利用できる理由

銀行融資の審査では、決算書の内容が重視されるため、赤字決算や債務超過、税金の滞納などがあると審査通過は難しくなります。しかし、ファクタリングは融資とは異なる仕組みのため、赤字決算でも利用できる可能性があります。 ファクタリングが赤字決算の企業でも利用しやすい理由は、その審査方法にあります。

ファクタリングの審査は「売掛先の信用力」が最重要

ファクタリングは、事業者が持つ売掛債権（請求書）をファクタリング会社が買い取ることで資金を提供するサービスです。 これは「債権譲渡（売買）」契約であり、お金を借りる「融資」ではありません。 そのため、審査で最も重視されるのは、お金を借りる申込者（利用者）の返済能力ではなく、「売掛金が期日通りに支払われるか」という点です。つまり、ファクタリング会社は、利用者自身の経営状況よりも、売掛金の支払元である「売掛先の信用力や支払能力」を主に審査します。 売掛先が上場企業や国・地方公共団体など、支払い能力が高いと判断されれば、利用者自身が赤字決算であっても審査に通る可能性は十分にあります。

ファクタリングの審査では、利用者自身の信用力は銀行融資ほど重視されません。 赤字決算、税金滞納、債務超過といった状況でも、ファクタリングを利用できる可能性は高いとされています。 ただし、利用者自身の信頼性が全く問われないわけではありません。例えば、取引の実態がない架空の請求書を申し込む、複数のファクタリング会社に同じ債権を売却しようとする（二重譲渡）といった行為は詐欺にあたる可能性があり、厳しく審査されます。 また、審査時の対応が不誠実であるなど、事業者としての信頼性が低いと判断されると、審査に影響が出ることもあります。

赤字決算時にファクタリングを利用するメリット

資金繰りが厳しい赤字決算の状況において、ファクタリングの活用にはいくつかのメリットがあります。

• 迅速な資金調達が可能：銀行融資に比べて審査が早く、最短即日で資金を調達できる場合があります。
• 信用情報に影響しない：借入ではないため、信用情報機関に利用履歴が登録されることはありません。
• 担保・保証人が不要な場合が多い：売掛債権自体が売買の対象となるため、不動産などの担保や保証人を求められないことが一般的です。
• 貸倒リスクを回避できる：一般的にファクタリング契約は「償還請求権なし（ノンリコース）」です。 これは、万が一売掛先が倒産して売掛金が回収できなくなっても、利用者がファクタリング会社にお金を返す義務を負わないことを意味します。

赤字決算時にファクタリングを利用する際の注意点

メリットがある一方で、利用前には注意すべき点も存在します。

手数料が融資より高くなる傾向がある

ファクタリングの手数料は、銀行融資の金利と比べると高めに設定されていることが一般的です。 手数料が高すぎると、かえって資金繰りを悪化させる原因にもなりかねません。 契約前に複数の会社から見積もりを取り、手数料が適正か確認することが重要です。

売掛金以上の資金調達はできない

ファクタリングは、保有する売掛債権を売却する仕組みのため、その債権額を超える資金を調達することはできません。 手数料が差し引かれるため、実際に手元に入る資金は売掛金の額面より少なくなります。

売掛先の経営状況が悪いと利用できない

審査の重点が売掛先にあるため、売掛先の経営状態が悪化している、あるいは信用力が低いと判断された場合は、ファクタリングを利用できません。

悪質な業者に注意する

ファクタリングを装い、実質的には高金利の貸付を行う悪質な業者の存在が金融庁からも注意喚起されています。 契約書に「債権譲渡契約」と明記されているか、手数料が法外に高くないか、償還請求権の有無など、契約内容は十分に確認する必要があります。

ファクタリングの2社間・3社間の違い

ファクタリングには、主に「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」の2つの契約形態があります。 赤字決算で審査に不安がある場合、どちらを選ぶかもポイントになります。

3社間ファクタリングは、売掛先が債権譲渡を承諾し、ファクタリング会社へ直接支払いを行うため、ファクタリング会社にとって未回収リスクが低くなります。 その結果、手数料が安く設定され、審査にも通りやすくなる傾向があります。 一方で、売掛先にファクタリングの利用を知られるため、「資金繰りが悪化しているのではないか」と懸念され、その後の取引に影響が出る可能性も考慮する必要があります。

利用者側の信用力に不安がある場合は、手数料は高くなりますが、まずは売掛先に知られずに資金調達ができる2社間ファクタリングを検討する事業者が多いです。信頼できるファクタリング会社に相談し、自社の状況に合った方法を選ぶことが大切です。

手数料を抑えつつ、スピーディーな資金調達を検討したい方は、オンラインで手続きが完結するファクタリングサービスの見積もりを取得してみるのも一つの方法です。

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用意するのは決算書・請求書・通帳コピーの3点だけ。見積もりだけで終わっても構いません。

法人・個人事業主が対象。売掛先が個人の場合は対象外です。手数料率・入金時期は申込内容により異なります（金額は株式会社No.1公式サイトの記載）。

ファクタリング審査で通過率を上げるためのポイント

赤字決算の状況でもファクタリング審査の可能性を高めるために、以下の点を押さえておきましょう。

まとめ

赤字決算や税金滞納などを理由に銀行融資を断られた場合でも、ファクタリングは有効な資金調達の選択肢となり得ます。ファクタリングは融資と異なり、審査では自社の経営状況よりも売掛先の信用力が重視されるためです。 ただし、手数料が比較的高めであることや、悪質な業者の存在などの注意点も理解しておく必要があります。 2社間・3社間の違いも踏まえ、自社の状況に最も適した方法を選ぶことが重要です。まずは信頼できるファクタリング会社に相談し、手数料や買取可能額の見積もりを取ることから始めてみてはいかがでしょうか。

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